Vous voulez aider votre enfant à acheter son premier logement ? Jusqu’à combien pouvez-vous donner sans payer d’impôts ?
Le gros problème des primo-accédants
De nombreux primo-accédants ne disposent pas forcément de l’apport personnel minimum exigé par les banques pour l’achat de leur premier bien immobilier, ce qui peut soit les pousser à reporter à plus tard leur projet d’acquisition soit même en empêcher sa réalisation.
Le fait d’avoir une situation financière stable ne fait malheureusement pas tout.
Un apport personnel qui va jusqu’à 30% du bien immobilier convoité
Généralement, cet apport personnel « correspond à 10% minimum du montant du bien envisagé » mais cela peut varier selon les établissements bancaires. Il arrive que ce montant puisse « grimper jusqu’à 30%. »
Une somme pas évident à épargner, notamment pour des jeunes ménages, dont le pouvoir d’achat est soumis à un contexte inflationniste.
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Sans compter le fait que les primo-accédants ont souvent des préférences pour « les villes où l’immobilier est historiquement cher« . Ce choix requiert un apport personnel plus conséquent.
D’après Finance Conseil (4e trimestre 2023), les primo-accédants doivent désormais réunir en moyenne 72 000 € d’apport personnel pour obtenir un prêt immobilier, soit 10 000 € de plus qu’à la même période en 2022.
Les parents utilisent plusieurs leviers pour aider leurs enfants
« Depuis la remontée des taux de crédit, les coups de pouce intergénérationnels au sein des familles sont plus nombreux », observe Paul Metay, notaire associé au sein de l’étude Entandem Notaires, à Lyon.
Pour aider leurs enfants à acquérir leur résidence principale, les parents ont recours à diverses stratégies : prêt à taux d’intérêt symbolique (avec reconnaissance de dettes), acquisition en indivision ou donation.
C’est cette dernière solution qui est d’ailleurs la plus répandue car elle permet une transmission d’argent en franchise totale d’impôts.
« J’ai financé l’apport nécessaire à l’achat du premier appartement de ma fille en toute exonération de droits » : découvrez jusqu’à quel montant vous pouvez donner
« Peu importe le type de biens, que ce soit de l’immobilier, des parts de sociétés, un compte-titres ou de l’argent…, un parent peut transmettre, tous les 15 ans, 100 000 euros par enfant sans être taxé, grâce à un système d’abattements », explique auprès du Figaro immobilier, Paul Metay.
« Un couple peut faire une donation jusqu’à 200 000 € à chacun de ses enfants, tous les 15 ans, sans payer de droits de donation », est-il confirmé sur le site du courtier Pretto.
Il est possible de bénéficier de cet abattement en une ou plusieurs fois « si vous n’utilisez pas tout l’abattement lors d’une première donation à votre enfant », peut-on y lire.