Découvrez si vous êtes éligible à l’exonération de la CSG en 2025. Nous vous détaillons tout sur les nouveaux seuils.
Des prélèvements obligatoires pour la protection sociale des retraités
Les pensions de retraite sont assujetties à différents prélèvements obligatoires : la CSG (santé, autonomie), la CRDS (dette) et la Casa (autonomie). Une cotisation d’assurance-maladie peut s’appliquer aux pensions complémentaires.
C’est le cas des retraités bénéficiaires du régime local d’assurance-maladie d’Alsace-Moselle.
C’est votre revenu fiscal de 2023 qui déterminera si vous bénéficierez d’une réduction ou d’une exonération de la CSG, de la CRDS et de la CASA sur votre pension en 2025.
Quatre taux de CSG
Depuis 2019, il y a 4 taux de CSG en fonction du revenu fiscal de référence :
- Taux 0% (28% des retraités en 2023 selon la CFDT Retraités) ;
- Taux réduit de 3,8% entièrement déductible du revenu imposable (15% des retraités) ;
- Taux médian de 6,6% ( 4,2% déductibles du revenu) (27% des retraités) ;
- Taux normal de 8,3% ( 5,9% déductibles) (30% des retraités). Comme rappelé sur la CFDT Retraités, « il faut ajouter 5,1% pour les retraités résidant à l’étranger soumis à des cotisations maladie. »
« Le taux médian ou le taux normal sont prélevés si le RFR dépasse le seuil d’assujettissement à la CSG à taux réduit pendant 2 années consécutives (RFR figurant sur les 2 avis d’impôt précédents) », est-il expliqué.
Les plafonds pour bénéficier de ces avantages ont été augmentés pour tenir compte de l’inflation.
« Le barème pour 2025 relevé de +4,8% »
« Le barème pour 2025 est relevé de +4,8% alors que les retraites prises en compte ont augmenté de 4% en juillet 2022 (effet report sur 2023) et 0,8% en janvier 2023 », est-il précisé sur le site de la CFDT Retraités.
Certains retraités peuvent profiter d’une exonération partielle ou totale des cotisations sociales selon leur « revenu fiscal de référence » de l’impôt sur le revenu.
Exonération CSG 2025 : Quels retraités vont y avoir droit ?
Voici les seuils appliqués aux revenus perçus en 2023 et déclarés en 2024. Le RFR concerné est celui qui figure sur chaque feuille d’impôt reçue en août-septembre 2024.
| Cotisations protection sociale | Colonne 1. Taux zéro |
Colonne 2. Taux réduit |
Colonne 3. Taux médian |
Colonne 4. Taux normal |
| RFR inférieur ou égal à : | RFR allant de : | RFR allant de : | RFR supérieur à : | |
| 1 part | 12 817 euros | 12 818 à 16 755 euros | 16 756 € à 26 002 € | 26 002 € |
| 1,5 part | 16 239 euros | 16 240 à 21 229 euros | 21 230 euros à 32 943 euros | 32 943 euros |
| 2 parts | 19 660 euros | 19 661 à 25 702 euros | 25 703 euros à 39 886 euros | 39 886 euros |
| 2,5 parts | 23 083 euros | 23 084 à 30 276 euros | 30 277 euros à 46 826 euros | 46 826 euros |
| 3 parts | 26 504 euros | 26 505 à 34 650 euros | 34 651 euros à 53 766 euros | 53 766 euros |
| Demi-part en plus | 3 422 euros | 4 474 euros | 6 623 euros | 6 940 euros |
| CSG (assurance maladie, famille) |
Exonération | 3,8 % (2) | 6,6% (3) | 8,3% (4) |
| CRDS (dette de la sécu) |
Exonération | 0,5 % | 0,5 % | 0,5 % |
| Casa (solidarité pour l’autonomie) |
Exonération | Exonération | 0,3 % | 0,3 % |
| Assurance-maladie RC (1) | Exonération | Exonération | 1 % | 1 % |
Note : Les montants obtenus sont arrondis à l’euro le plus proche.