Faites-vous partie de ces retraités concernés par les nouveaux plafonds d’exonération de la Contribution Sociale Généralisée (ou CSG) ? Découvrez la réponse ici.
Règle générale concernant votre pension et la CSG.
Les pensions de retraite perçues en France sont soumises « à la CSG, à la CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) ainsi qu’à la CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie) ».
Comme rappelé sur le site de l’UFC-Que Choisir, la « retraite que vous percevrez sera (en principe) amputée de 8,3 % de CSG, de 0,5 % de CRDS et de 0,3 % de CASA ». Mais certains retraités ont droit à « un taux de CSG plus bas, voire d’une exonération de tout ou partie de ces contributions sociales, si certaines conditions » sont remplies.
Le taux de la CSG applicable sur votre retraite en 2025 tiendra compte du revenu fiscal de référence déclarés deux ans auparavant (N-2) de votre foyer fiscal, soit les revenus de 2023.
Les retraités qui touchent une pension très modeste, par exemple, sont totalement exonérés de CSG (0%). Certaines personnes ne sont assujetties qu’« à la CSG réduite de 3,8 %, la CSG intermédiaire de 6,2 % ou la CSG normale de 8,3 % » selon les cas.
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Le montant de la CRDS et de la CASA que vous devrez payer dépendra du taux de CSG appliqué à votre pension. Vous pourriez soit payer les deux, soit « uniquement la CRDS ou vous n’en paierez aucune », indique l’association de défense des consommateurs.
CSG : bonne nouvelle pour les retraités, les plafonds d’exonération augmentent
Le barème pour 2025 est relevé de +4,8%, pourcentage correspondant à l’augmentation des pensions de retraite survenue en 2023. Voici le RFR déterminant les taux de cotisation pour la Sécurité sociale en 2025.
| Cotisations protection sociale | Colonne 1. Taux zéro |
Colonne 2. Taux réduit |
Colonne 3. Taux médian |
Colonne 4. Taux normal |
| RFR inférieur ou égal à : | RFR allant de : | RFR allant de : | RFR supérieur à : | |
| 1 part | 12 817 euros | 12 818 euros à 16 755 euros | 16 756 euros à 26 002 euros | 26 002 euros |
| 1,5 part | 16 239 euros | 16 240 euros à 21 229 euros | 21 230 euros à 32 943 euros | 32 943 euros |
| 2 parts | 19 660 euros | 19 661 euros à 25 702 euros | 25 703 euros à 39 886 euros | 39 886 euros |
| 2,5 parts | 23 083 euros | 23 084 euros à 30 276 euros | 30 277 euros à 46 826 euros | 46 826 euros |
| 3 parts | 26 504 euros | 26 505 euros à 34 650 euros | 34 651 euros à 53 766 euros | 53 766 euros |
| Demi-part en plus | 3 422 euros | 4 474 euros | 6 623 euros | 6 940 euros |
| CSG (assurance maladie, famille) |
Exonération | 3,8 % (2) | 6,6% (3) | 8,3% (4) |
| CRDS (dette de la sécu) |
Exonération | 0,5 % | 0,5 % | 0,5 % |
| Casa (solidarité pour l’autonomie) |
Exonération | Exonération | 0,3 % | 0,3 % |
| Assurance-maladie RC (1) | Exonération | Exonération | 1 % | 1 % |
Note : les seuils indiqués dans le tableau sont appliqués aux revenus perçus en 2023 et déclarés en 2024.
Source : cfdt-retraités.fr
Conditions pour le lissage des effets de seuil
Le taux médian ou le taux normal de la CSG ne sont prélevés que si le RFR« dépasse le seuil d’assujettissement à la CSG à taux réduit 2 années consécutives » (RFR mentionné sur les 2 avis d’impôt précédents) .